Con el inicio del año 2025, México ha implementado una serie de cambios significativos en el subsidio para el empleo, una medida crucial diseñada para beneficiar a los trabajadores formales del país. Este subsidio, que se había venido aplicando desde años anteriores, experimenta modificaciones que buscan adaptarse a la realidad económica y social actual. En este artículo, exploraremos en profundidad todo lo que necesitas saber sobre el subsidio para el empleo en 2025, desde quiénes son elegibles, hasta cómo calcular el monto aplicable y qué cambios se han introducido respecto a años anteriores.
El subsidio para el empleo en México es un apoyo económico destinado a aquellos trabajadores que perciben ingresos mensuales inferiores a un límite establecido, buscando así reducir la carga del impuesto sobre la renta (ISR) y fomentar la formalidad laboral. Su objetivo es aliviar la situación económica de los trabajadores de menores ingresos y contribuir a mejorar su calidad de vida.
El subsidio para el empleo fue introducido como parte de una estrategia fiscal para proporcionar alivio a los trabajadores formales, especialmente aquellos que se encuentran en el umbral de la pobreza laboral. A través de los años, este subsidio ha sido ajustado en función de la inflación y otros factores económicos, lo que ha llevado a diversas modificaciones en su implementación.
El 31 de diciembre de 2024, se publicó una modificación al decreto del subsidio para el empleo que será aplicado a partir de enero de 2025. Estos cambios no solo involucran un ajuste en la cantidad de ingresos máximos permitidos para acceder al subsidio, sino también un aumento en el porcentaje aplicado para calcular dicho subsidio.
Una de las modificaciones más relevantes es el ajuste del umbral de ingresos para beneficiarse del subsidio. A partir de 2025, los trabajadores que perciban hasta 10,171 pesos mensuales podrán acceder a este subsidio. Este aumento es significativo en comparación con los 9,081 pesos establecidos anteriormente.
El monto del subsidio se calcula multiplicando la Unidad de Medida y Actualización (UMA) mensual por un porcentaje específico. Para 2025, este porcentaje será del 13.8%, lo que equivale a un subsidio aproximado de $475. Este cálculo ha sido diseñado para aplicarse mensualmente y se ajustará a los cambios de la UMA establecidos por las leyes fiscales.
Los cambios en el subsidio para el empleo están regulados por el artículo segundo de la ley del impuesto sobre la renta. Es esencial comprender las implicaciones legales y las normativas asociadas para asegurar el correcto acceso a este apoyo económico.
La manera en que se aplicará el subsidio en 2025 también presenta cambios significativos. A continuación, explicamos los procedimientos a seguir.
El subsidio se aplicará contra el ISR, lo que significa que no se pagará en efectivo, sino que se deducirá de la cantidad a retener por concepto de impuesto. Este método es diferente al de años anteriores donde se podían recibir montos directos.
Para los trabajadores que perciben su salario cada quincena, the calculo se realizará al dividir el monto total del subsidio mensual por 30.4, multiplicándolo por el número de días del periodo trabajado. Si el periodo de pago es de 15 días, se utilizará un cálculo a partir de estos 15 días, independientemente de si el trabajador estuvo ausente algunos días durante ese periodo.
| Ejemplo de Cálculo | Salario Diario | Subsidio Mensual | ISR Calculado | ISR a Retener |
|---|---|---|---|---|
| Trabajador 1 | $278.40 | $475.00 | $592.00 | No aplica |
| Trabajador 2 | $300.00 | $475.00 | $662.00 | $187.00 |
| Trabajador 3 | $10,140.00 | $475.00 | $786.00 | $311.00 |
Es importante mencionar que el subsidio no se aplica a todos los ingresos. Los conceptos como cesantías, primar de antigüedad, y otras indemnizaciones no contarán para el cálculo del subsidio, garantizando que solo salarios ordinarios sean considerados.
El subsidio está dirigido a los trabajadores formales que perciban ingresos mensuales no superiores a los 10,171.00 pesos. Este límite se ajustará con base en las actualizaciones fiscales anuales.
A partir de 2025, el porcentaje de la UMA mensual utilizado para el cálculo del subsidio al empleo se incrementará de 11.82% a 13.8%, lo que equivale a un monto de aproximadamente $475.00.
En 2025, durante los primeros seis meses, el importe diario que cobrará un trabajador de desempleo será el 70% de la base reguladora. A partir del séptimo mes, este porcentaje se reducirá al 60%.
Para ilustrar cómo se aplica este subsidio, consideremos un trabajador con un salario mensual de 9,000 pesos. Para calcular el ISR, primero se determina la base imponible, que sería el total divido por el número de días del mes:
(Salario Mensual / 30) * 30 días = ISR Basado en Salario
El subsidio para el empleo en 2025 representa un avance importante en las políticas fiscales de México, buscando ofrecer alivio a los trabajadores y promover la formalidad. Con una mejor comprensión de cómo funciona, quiénes son elegibles, y las recomendaciones para su aplicación, los trabajadores podrán beneficiarse plenamente de esta medida.
Para obtener más información visual, no dudes en ver el siguiente video donde explicamos en detalle los cambios y te guiamos sobre cómo calcular tu subsidio:
Aprovecha y consulta nuestro video en el cual desglosamos cómo aplicar los cambios en el subsidio para el empleo de manera efectiva. Te ayudarán a comprender mejor cómo beneficiarte de esta medida.
El subsidio para el empleo es parte de un esfuerzo más amplio del gobierno mexicano por mejorar las condiciones de trabajo y apoyo a los trabajadores. A medida que el contexto económico evoluciona, probablemente habrá futuras modificaciones que seguirán impactando este y otros beneficios laborales.
