En los últimos años, las Sociedades Financieras Populares (Sofipos) han ganado popularidad como una alternativa atractiva para quienes buscan mejores rendimientos en sus ahorros. Sin embargo, surge una pregunta crucial: ¿qué pasa con los impuestos sobre esos intereses generados? Es fundamental que entiendas cómo funciona el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México en el contexto de tus inversiones en Sofipos. Este artículo profundiza en la relación entre las Sofipos y el ISR, desmitificando conceptos, ofreciendo cálculos prácticos y aclarándote tus dudas fiscales más comunes.
Las Sofipos, o Sociedades Financieras Populares, son entidades que buscan fomentar el ahorro y dar acceso a servicios financieros a segmentos de la población que tradicionalmente han estado excluidos del sistema bancario. Estas sociedades son reguladas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y están diseñadas para ofrecer productos que promueven el ahorro y los créditos a tasas accesibles.
Las Sofipos ofrecen una serie de características únicas que las diferencian de otros tipos de instituciones financieras:
Cuando decides invertir en una Sofipo, es esencial entender las implicaciones fiscales, especialmente respecto al ISR. A continuación, te explicamos en detalle cuándo y cómo debes pagar impuestos por tus inversiones en estas entidades.
El ISR en México se rige por la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y el artículo 93 en particular establece las condiciones bajo las cuales los intereses generados por las inversiones en Sofipos pueden estar exentos del pago de impuestos.
De acuerdo con el artículo 93, se establece que los intereses generados por inversiones en Sofipos estarán exentos de impuestos si el saldo promedio diario no supera ciertas cantidades. Es crucial identificar lo siguiente:
Es fundamental para los inversionistas entender cómo calcular el saldo promedio diario de sus inversiones en Sofipos. Esto determina si estarán sujetos a pagar ISR o no.
Para obtener el saldo promedio diario, debes seguir el siguiente procedimiento:
Por ejemplo, si tus saldos diarios durante un mes (30 días) fueron: 100,000, 100,500, 101,000, etc., deberías calcular la suma total de estos saldos y dividir entre 30.
El monto que debes considerar para saber si pagas o no impuestos por tus rendimientos está relacionado directamente con la tasa de interés de la Sofipo y el saldo de tus inversiones. Aquí desglosamos los beneficios que puedes esperar dependiendo de las tasas ofrecidas por estas instituciones.
Supongamos que tienes una inversión de $200,000 en una Sofipo, con un interés anual del 15%. Si mantuviste el dinero durante un año, el interés generado sería:
Si tu saldo promedio diario excedió las cinco UMAS, deberías pagar impuestos sobre la totalidad de los $30,000 generados en intereses.
Existen muchos mitos y malentendidos en torno al ISR y las inversiones en Sofipos. Aquí aclaramos algunos de los más comunes.
Es un error común pensar que solo se paga impuestos sobre el excedente. La ley establece que si el saldo promedio diario excede las cinco UMAS, se pagará ISR sobre la totalidad de los intereses generados.
Otro malentendido es que las Sofipos están fuera del alcance legal. En realidad, están reguladas por la CNBV, lo que garantiza ciertos niveles de seguridad para los depositantes.
Si la suma de esos intereses por tus inversiones en varias Sofipos supera el monto exento, entonces se deben pagar impuestos por los intereses generados que rebasen este límite. De acuerdo con la Ley de Ingresos de la Federación para 2025, se propone que la tasa de retención provisional del ISR sea del 0.50%.
El principal riesgo dentro de estas entidades es el de liquidez. Al captar sus recursos a través de depósitos y pagos de créditos o préstamos, en caso de una salida masiva de recursos, las Sofipos quedan expuestas a no poder cumplir sus obligaciones financieras. Además, siempre existe un riesgo de mercado, donde el comportamiento del contexto económico puede afectar la solidez de las Sofipos.
De acuerdo con el artículo 93 del ISR, los intereses generados por inversiones en Sofipos están exentos de impuestos siempre que el saldo promedio diario no supere las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMAS). Esto significa que es recomendable controlar el monto total de tus inversiones en cualquier Sofipo para no sobrepasar este límite y evitar el pago de impuestos innecesarios.
Si estás considerando invertir en Sofipos, aquí hay algunas recomendaciones útiles que te ayudarán a manejar tus inversiones y cumplir con tus obligaciones fiscales:
Al momento de realizar tu declaración anual, es importante compilar toda la información relacionada con tus rendimientos de Sofipos. Aquí tienes un paso a paso que podrías seguir:
Los gastos que puedes considerar deducibles son los relacionados directamente con la administración de tu inversión, como comisiones que te cobra la Sofipo por la gestión de tus cuentas. Sin embargo, la complejidad de esta área puede requerir asesoría especializada.
Si bien el grado de seguridad puede variar entre diferentes Sofipos, en general, están sujetas a regulaciones que buscan proteger a los inversionistas. Sin embargo, es esencial investigar cada entidad y sus condiciones antes de invertir.
No declarar los intereses generados puede ocasionar problemas con la autoridad fiscal. Esto puede llevar a auditorías o sanciones económicas si se determina que existió omisión de información.
Sí, puedes tener cuentas en múltiples Sofipos. Sin embargo, debes tener en cuenta el total combinado de las inversiones para determinar si excede el umbral de las cinco UMAS.
Las Sofipos pueden ser una buena opción de inversión si buscas rendimientos competitivos, pero como con cualquier inversión, es crucial evaluar tu tolerancia al riesgo y realizar una investigación exhaustiva sobre cada entidad.
Si superas el límite exento, es necesario incluir el monto total de los intereses generados como ingreso en tu declaración anual y pagar el ISR correspondiente.
El tiempo para obtener beneficios depende de la tasa de interés ofrecida y de la cantidad invertida. Generalmente, las inversiones a medio y largo plazo tienden a ser más beneficiosas en Sofipos.
Sí, es posible, pero puede implicar la liquidación de la inversión existente y la apertura de una nueva cuenta en la otra Sofipo. Asegúrate de entender los términos antes de realizar la transferencia.
Sí, una de las funciones de las Sofipos es otorgar créditos a sus depositantes, lo que las convierte en un sistema de reciprocidad financiera entre ahorradores y prestatarios.
Invertir en Sofipos puede ser una alternativa lucrativa para hacer crecer tu dinero, siempre que estés consciente de las implicaciones fiscales y la responsabilidad que conlleva la gestión de tus activos. Con el conocimiento adecuado, podrás navegar sin problemas a través de los requerimientos fiscales y maximizar tus rendimientos. Si has decidido invertir en Sofipos, asegúrate de seguir las recomendaciones esenciales y considera buscar asesoría profesional para tomar decisiones informadas que te beneficien en términos fiscales y financieros a largo plazo.
Para una explicación más detallada sobre el cálculo de impuestos y otros aspectos fiscales, te invitamos a que veas el siguiente video, donde profundizamos en estos temas de manera práctica.
